Skatteetaten vet ikke alt om deg, så det er veldig viktig at du sjekker at opplysningene om grunnlaget for skattekortet ditt stemmer.

Grunnlaget for skattekortet er basert på ligningen din for to år siden, så det kan ha skjedd mye i mellomtiden (endring lån, renter, inntekt, fradrag). Hvis ikke dette blir justert så risikerer du å betale feil skatt og i verste fall få en skikkelig skattesmell.

I desember sendes det ut informasjon om skattekortet (skattetrekksmelding. Her finner du informasjon om grunnlaget for beregning av skattetrekket ditt.

Det er viktig at du sjekker at grunnlaget for beregningen stemmer.

Er du usikker på om informasjonen stemmer? Finn frem dokumentasjon og dobbeltsjekk:

• Lønn: Lønnslippen får du enten på papir eller elektronisk fra din arbeidsgiver
• Pensjon: Er du pensjonist trenger du dokumentasjon fra NAV eller fra den som betaler ut din pensjon.
• Gjeld/formue: Dokumenter fra banken som viser din gjeld, gjeldsrenter og eventuelt formue.
• Næringsinntekt: sjekk mot regnskapsrapporter eller ring regnskapsfører

Endre skattekort?

Har du kjøpt bolig og fått økte renteutgifter, skiftet jobb og fått høyere lønn, fått endret næringsinntekt e.l.? Da er det altså lurt å endre skattekortet så du ikke får feil skattetrekk.

Følg linken over, for å foreta endringer.

Når bør jeg endre skattekortet mitt?

Har du kjøpt bolig og fått mye i gjeld, eller skiftet jobb og fått høyere lønn? Da er det lurt å endre skattekortet så du ikke får feil skattetrekk.

Grunner til å endre skattekortet:

• Hvis opplysningene som følger skattekortet ditt ikke er riktige
• Hvis du begynner å jobbe
• Hvis du har fått lenger eller kortere vei mellom hjem og arbeidssted
• Hvis du er blitt pensjonist i løpet av det siste året
• Hvis du har begynt å ta ut hel eller delvis alderspensjon
• Hvis du endrer pensjonsgrad
• Hvis du har begynt å ta ut AFP
• Hvis du har sluttet i lønnet stilling og bare har pensjon
• Hvis pensjonen din endrer seg fra uførepensjon til alderspensjon
• Hvis pensjonen din endrer seg fra etterlattepensjon til alderspensjon
• Hvis det er endring i andre skattepliktige trygdeytelser
• Hvis du blir enke eller enkemann
• Hvis du har fått barn i barnehage
• Hvis du har kjøpt bolig eller bil og tatt opp lån
• Hvis renteutgiftene dine endrer seg
• Hvis du blir aleneforsørger
• Ved opphør av overgangsstønad

Ønsker du å trekke mer skatt?
Det enkleste å be arbeidsgiver trekke deg mer hver måned. Da trenger du ikke å endre skattekortet.

Gaver til ansatte og styremeldemmer i forbindelse med nærmere angitte anledninger er skattefri for mottaker når følgende vilkår er oppfylt:

• gaven består av annet enn pengebeløp (gavekort som ikke kan veksles inn i penger er godtatt) eller gaven består i utgangspunktet av penger, men at den ansatte leverer til arbeidsgiveren kvittering for kjøpet av gaven, og
• verdien på gaven er innenfor følgende beløpsgrenser:

Årlig skattefri gave, julekurv, gavekort e.l.
Beløpsgrensen for årlige skattefrie gaver (julekurv, gavekort e.l.) er økt til kr. 5.000 fra og med 2021.

Vi tolker det sånn at disse gavene ikke kan linkes til kravene vedr vedferdstiltak (bl.a krav om at man må ha ansatte utover eier ifm julebord o.l.).

• Dette betyr da at alle AS’er kan gi denne type gave, selv om det kun er aksjonær som er ansatt og/eller styremedlem.
• Gjelder dog ikke for enkeltpersonsforetak uten ansatte.

Det er helt klare og spesifikke regler for hva et foretak kan utgiftsføre når det gjelder gaver til ansatte, kunder, forretningsforbindelser mm.

Gaver til ansatte – maks kr. 5 000 pr år
Gaver til ansatte (julekurv o.l.) er skattefri for mottakeren når verdien (arbeidsgiverens samlede kostnader) ikke overstiger kr 5 000 pr. ansatt i løpet av inntektsåret.

Det er en forutsetning for skattefritaket at

• gaven består av annet enn pengebeløp (gavekort som ikke kan veksles inn i penger er godtatt).

Skattefritaket gjelder også for styremedlemmer.

Videre så gis det nå også skattemessig fradrag for dette i foretakets regnskap.

Oppmerksomhetsgaver av bagatellmessig verdi
Oppmerksomhetsgaver av bagatellmessig verdi, for eksempel blomster, konfekt, (rimelig) vinflaske mv. vil normalt ikke anses som skattepliktig for mottaker.

Slike gaver er skattefrie, selv om det samme år ved andre anledninger er gitt andre skattefrie gaver innenfor beløpsgrensen på kr 5 000 pr. ansatt i løpet av inntektsåret.

Arbeidsgiver kan kreve fradrag for slike oppmerksomhetsgaver.

Enkle oppmerksomheter, gaver til forretningsforbindelser – maks kr. 281 pr tilfelle
Hovedregelen er at det ikke gis fradrag for slike kostnader, men det finnes unntak

• Enkle oppmerksomheter overfor forretningsforbindelser, som blomster, vin, mm, er skattemessig fradragsberettiget når verdien ikke overstiger beløpsgrensen på f.t. kr. 281 pr tilfelle

Ta kontakt hvis spørsmål vedr dette 🙂

En liten guide til hva man kan gjøre rent skattemessig

Her er det viktig å holde tunga rett i munnen og passe på at man holder seg innenfor reglene – hvis ikke kan det få kjedelige konsekvenser…

I utgangspunktet er tradisjonelle julebord med jobben skattefrie, også med partner/ledsager. Videre kan også eiere, ansatt aksjonær, styremedlemmer mv med ledsager, inviteres med på julebordet.

Utgifter til alkohol kan også dekkes og det er greit å reise bort, både i Norge og i utlandet, med eller uten partner.  Arbeidsgiver kan da dekke kostnader til transport, overnatting, mat, drikke mm

For at dette skal være skattefritt for de ansatte og kunne fradragsføres i regnskapet for arbeidsgiver, så er det dog en del vilkår som gjelder:

• Bedriften må ha ansatte (utover eier og ansatte med nær familiemessig tilknytning, minimum en full stilling).
• Det må være rettet mot å øke trivselen og samhørigheten til de ansatte (velferdsgode)
• Må være et tilbud til alle ansatte
• Maks to overnattinger (ingen betydning om helg eller hverdag, kan forlenges hvis dokumentert faglig innhold)
• Ved utenlandsopphold må ikke prisen overstige kostnaden på et tilsvarende opphold i Norge
• Summen av bedriftens velferdstiltak må anses som «rimelige»

Det kan være smart å ta kontakt med din regnskapsfører i forkant av julebordet, sånn at dere kan få hjelp med å tilpasse opplegget til gjeldende regelverk.

Viktig å være tidlige ute med alt som vedgår lønn. Fristen for å levere lønns- og trekkoppgaver går ut allerede 31. januar. Fristen for innsending av a-meldingen for desember er 5. januar, så vi må ha lagt inn alt vedr lønn innen den tid.

Følgende info/dokumentasjon bør vi derfor helst ha mottatt innen 31. desember, evt helt i starten av januar:

• Alt lønnsgrunnlag for aktuelt år
• Info fri telefon, bredbånd etc
• Info om betalt OTP eller LO/NHO ordninger totalt for hele året
• Reiseregninger
• Bilgodtgjørelse/kjørebok
• Bonus
• Info fri bil (firmabil)
• Private forsikringer betalt av arbeidsgiver
• Info evt arbeidsgivers betaling av klær, trening, aviser, gaver etc
• Evt andre private kostnader betalt av arbeidsgiver

Dersom du er i tvil om noe er skattepliktig/innberetningspliktig så ta kontakt med oss – helst i forkant av utbetalingen!

Til våre kunder som har yrkesbil eller vurderer å anskaffe yrkesbil.

Vi har tidligere sendt ut en infomail til alle kunder vedr nye regler for beskatning av yrkesbiler som brukes privat. Dette gjelder først og fremst de typiske håndverksbilene (det vil si biler som etter sin konstruksjon eller innredning i liten grad er egnet og heller ikke ment for privat bruk)

Nytt fra 2016 var at for såkalt standard «sjablongmetode» gis det et ekstra bunnfradrag i listeprisen på 50% + at det kan velges «individuell verdsetting».
Individuell verdsetting betyr at yrkesbilen kan brukes privat og at privat kjøring dokumenteres ved hjelp av en elektronisk kjørebok og beskattes med en sats på f.t. 3,40 pr km (denne satsen gjelder for 2016 og kan bli endret).

Dersom man velger en av disse metodene så kan man altså bruke bilen til privatkjøring (så sant dette er avklart med arbeidsgiver).

NB! Endring av metode for fordelsbeskatning av yrkesbil kan kun gjøres ved årsskiftet og gjelder da for hele året.

To metoder:

• Sjablongmetoden, med bunnfradrag på 50% i listeprisen (maks kr. 150.000)
• Individuell verdsetting – dvs dokumentasjon av privat kjøring, ved elektronisk kjørebok

Definisjon yrkesbil

• Varebil (grønne skilter) eller lett lastebil
  • yrkeskjøringen utgjør minst 6 000 km pr. bil pr. år. Forholdene over en treårsperiode bør legges til grunn, eller
  • yrkesbruken utgjør den overveiende del av den totale bruken, eller
  • bilen etter sin konstruksjon eller innredning i liten grad er egnet og heller ikke ment for privat bruk.
  • det er et absolutt krav at det foreligger tjenstlig/yrkesmessig behov for en slik bil.
  • bilen er registrert for ni passasjerer eller mer og brukes i kjøreordning organisert av arbeidsgiver for transport av ansatte på arbeidsreise
• lastebiler på 7500 kg eller mer, samt busser med mer enn 15 passasjerplasser anses normalt som yrkesbil uavhengig av kjørelengde mm

Ta kontakt hvis dere har spørsmål om dette eller ønsker å hjelp til å beregne hva dette vil koste for dere.

Regnskap Norge (tidligere NARF) har kommet med nytt kundebrev angående deres navneskifte, nytt regelverk for kasser, endring i bilbeskatning, utsatt avregning av importmoms og nye bestemmelser for arbeidstid. Dette burde du lese, klikk her for å laste ned!

Klikk her for å laste ned NARFs siste kundebrev, her finner du info om elektronisk levering av årsregnskap, fem års oppbevaringstid og skatteplikt på treningsordninger og massasje.

I 2014 innfører Skatteetaten elektronisk skattekort. Da trenger du ikke å levere skattekort til arbeidsgiveren din.

Slik fungerer elektronisk skattekort:

• Du vil ikke lenger motta skattekortet på papir.
• I desember sender Skatteetaten deg informasjon om skattekortet (skattetrekksmelding) for 2014. Der vil du få informasjon om grunnlaget for beregning av ditt skattetrekk. Sjekk at grunnlaget stemmer. Er du registrert e-bruker får du brevet elektronisk i meldingsboksen din i Altinn.
• Du trenger ikke å levere noe til arbeidsgiveren din. Arbeidsgiver henter skattekortet ditt elektronisk.
• Stemmer ikke grunnlaget i skattekoret ditt, kan du endre skattekortet.
• Arbeidsgiver får beskjed hvis du i løpet av året endrer skattekortet ditt, slik at arbeidsgiver alltid vil ha tilgang til det nyeste skattekortet ditt. 

Grunnlaget til skattekortet er regnet utifra tallene to år tilbake, så det er alltid viktig at du sjekker grunnlaget og eventuelt justerer dette. Hvis ikke kan du ende opp med å skatte feil beløp og dermed få en overraskende restskatt.

Har du spørsmål eller trenger hjelp til å regne ut grunnlaget? Ta gjerne kontakt med oss!